№ п/п

Наименование налоговых расходов Томской области

Исполнительный орган Томской области / структурное подразделение Администрации Томской области, являющийся / являющееся ответственным в части своих полномочий за достижение соответствующей налоговому расходу цели государственной программы, подпрограммы государственной программы, регионального проекта и (или) цели социально-экономического развития Томской области (куратор налогового расхода)

1.

Освобождение от уплаты транспортного налога резидентов особой экономической зоны технико-внедренческого типа

Департамент по развитию инновационной
и предпринимательской деятельности Томской области

2.

Освобождение от уплаты транспортного налога ветеранов Великой Отечественной войны

Департамент социальной защиты населения Томской области

3.

Освобождение от уплаты транспортного налога реабилитированных граждан и лиц, пострадавших от политических репрессий

Департамент социальной защиты населения Томской области

4.

Освобождение от уплаты транспортного налога пенсионеров, а также физических лиц, соответствующих условиям, необходимым
для назначения пенсии в соответствии
с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года,
в отношении транспортного средства, указанного в строке "Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы
на пневматическом и гусеничном ходу"

Департамент социальной защиты населения Томской области

5.

Освобождение от уплаты транспортного налога граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие ЧАЭС, а также имеющих профессиональные заболевания, полученные
в результате воздействия предприятий ядерно-топливного цикла, участников ликвидации последствий на ПО "Маяк", а также подвергшихся радиационному воздействию
в результате ядерных испытаний
на Семипалатинском полигоне

Департамент социальной защиты населения Томской области

6.

Освобождение от уплаты транспортного налога лиц, удостоенных почетного звания "Почетный гражданин Томской области"

Департамент социальной защиты населения Томской области

7.

Освобождение от уплаты транспортного налога ветеранов боевых действий

Департамент социальной защиты населения Томской области

8.

Освобождение от уплаты транспортного налога инвалидов вследствие военной травмы

Департамент социальной защиты населения Томской области

9.

Освобождение от уплаты налога на имущество организаций - организаций по производству, переработке и хранению сельскохозяйственной продукции, выращиванию, лову и переработке рыбы и морепродуктов

Департамент по социально-экономическому развитию села Томской области

10.

Освобождение от уплаты налога
на имущество организаций садоводческих, огороднических или дачных некоммерческих объединений граждан, зарегистрированных
в качестве юридического лица на территории Томской области до дня вступления в силу Федерального закона от 29 июля 2017 года № 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд
и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", а также садоводческих и огороднических некоммерческих товариществ, зарегистрированных в качестве юридического лица на территории Томской области

Департамент по социально-экономическому развитию села Томской области

11.

Освобождение от уплаты налога на имущество организаций религиозных организаций -
в отношении имущества, не относящегося
к имуществу, используемому ими для осуществления религиозной деятельности,
и учитываемого на балансе в качестве объектов основных средств указанных организаций
в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета

Департамент внутренней политики и социальных коммуникаций Администрации Томской области

12.

Освобождение от уплаты налога на имущество организаций резидентов особой экономической зоны технико-внедренческого типа -
в отношении недвижимого имущества, находящегося на территории особой экономической зоны технико-внедренческого типа и используемого при осуществлении технико-внедренческой деятельности
в пределах, предусмотренных соглашением
о ведении технико-внедренческой деятельности

Департамент по развитию инновационной
и предпринимательской деятельности Томской области

13.

Освобождение от уплаты налога на имущество организаций - организаций - в отношении недвижимого имущества, расположенного
в границах территории особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории города Томска

Департамент по развитию инновационной
и предпринимательской деятельности Томской области

14.

Освобождение от уплаты налога на имущество организаций газораспределительных организаций, осуществляющих транспортирование и распределение газообразного топлива для обеспечения коммунально-бытовых нужд и включенных
в Реестр субъектов естественных монополий
в топливно-энергетическом комплексе,
в отношении которых осуществляется государственное регулирование и контроль,
в отношении недвижимого имущества, соответствующего определенным техническим характеристикам

Департамент промышленности
и энергетики Администрации Томской области

15.

Освобождение от уплаты налога на имущество организаций - организаций - в отношении объектов распределения газа, построенных
и введенных в эксплуатацию в рамках реализации государственных программ газификации населенных пунктов Томской области

Департамент промышленности и энергетики Администрации Томской области

16.

Освобождение от уплаты налога на имущество организаций - организаций-концессионеров, реализующих на территории Томской области инвестиционные проекты в рамках заключенных
в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 года № 115-ФЗ "О концессионных соглашениях" концессионных соглашений, в отношении имущества, переданного концессионеру и (или) созданного (реконструированного) им в соответствии
с концессионным соглашением

Департамент ЖКХ
и государственного жилищного надзора Томской области

17.

Пониженная (на 50%) ставка налога на имущество организаций для профессиональных союзов, их объединений (ассоциаций)
в отношении зданий (строений, сооружений), помещений в них при условии определения налоговой базы по таким объектам от их кадастровой стоимости

Департамент труда и занятости населения Томской области

18.

Пониженная (0,2%) ставка налога на имущество организаций в отношении вновь созданного
и (или) приобретенного имущества, принятого на учет в качестве объектов основных средств
с 1 января 2019 года для организаций, осуществивших в каждом году, предшествующем каждому году применения льготы, добычу сырой нефти на территории Томской области в объеме не менее
4 миллионов тонн и освоение инвестиций
в основной капитал (основные средства)
на территории Томской области в размере
не менее 5 млрд. рублей

Департамент
по недропользованию
и развитию нефтегазодобывающего комплекса Администрации Томской области

20.

Пониженная (на 50%) ставка налога
на имущество организаций для субъектов инвестиционной деятельности, осуществляющих инвестиционную деятельность в соответствии с инвестиционным проектом (кроме субъектов инвестиционной деятельности, реализующих инвестиционные проекты в сфере добычи углеводородного сырья)

Департамент инвестиций Томской области

21.

Пониженная (на 50%) ставка налога
на имущество организаций для субъектов инвестиционной деятельности, осуществляющих инвестиционную деятельность в соответствии с инвестиционным проектом и являющихся резидентами промышленного парка в Томской области

Департамент инвестиций Томской области

22.

Освобождение от уплаты налога на имущество организаций - организаций - в отношении объектов, имеющих высокую энергетическую эффективность или высокий класс энергетической эффективности

Департамент промышленности и энергетики Администрации Томской области

23.

Пониженная (на 25%) ставка налога
на имущество организаций для субъектов инвестиционной деятельности, осуществляющих инвестиционную деятельность в сфере разработки технологий поиска и разведки потенциально продуктивных объектов в отложениях доюрского комплекса Томской области и соответствующих критериям,
определенным в пункте 3-1 статьи 2 Закона Томской области от 18 марта 2003 года № 30-ОЗ "О предоставлении дополнительных налоговых льгот организациям, осуществляющим инвестиционную деятельность на территории Томской области"

Департамент
по недропользованию
и развитию нефтегазодобывающего комплекса Администрации Томской области

24.

Пониженная (13,5%) ставка налога на прибыль организаций для организаций, осуществляющих инвестиционную деятельность и являющихся резидентами промышленного парка в Томской области. Общий размер льготы по налогу на прибыль организаций не может превышать 5,26 %
от стоимости имущества, созданного и (или) приобретенного и введенного в эксплуатацию
в рамках реализуемого инвестиционного проекта на территории промышленного парка

Департамент инвестиций Томской области

25.

Пониженная (13,5%) ставка налога на прибыль организаций для библиотек, занимающихся самостоятельной хозяйственной деятельностью, доходы от занятия деятельностью, приносящей доход, доходы от платных услуг

Департамент по культуре Томской области

26.

Пониженная (13,5%) ставка налога на прибыль организаций, полученную от размещения временно свободных денежных средств
на депозитных счетах, если указанные организации не осуществляют иной предпринимательской деятельности,
для благотворительных организаций

Департамент социальной защиты населения Томской области

27.

Пониженная (13,5%) ставка налога на прибыль организаций для общественных организаций инвалидов

Департамент социальной защиты населения Томской области

28.

Пониженная (13,5%) ставка налога на прибыль организаций для субъектов инвестиционной деятельности, осуществляющих инвестиционную деятельность в соответствии
с инвестиционным проектом (кроме субъектов инвестиционной деятельности, реализующих инвестиционные проекты в сфере добычи углеводородного сырья)

Департамент инвестиций Томской области

29.

Пониженная ставка налога на прибыль организаций для резидентов особой экономической зоны технико-внедренческого типа

Департамент по развитию инновационной
и предпринимательской деятельности Томской области

30.

Пониженная (13,5%) ставка налога на прибыль для учреждений, исполняющих наказания,
и федеральных государственных унитарных предприятий уголовно-исполнительной системы

Департамент защиты населения и территории Томской области

31.

Пониженная (13,5%) ставка налога на прибыль организаций для организаций рыбохозйственного комплекса

Департамент охотничьего
и рыбного хозяйства Томской области

34.

Пониженная ставка налога на прибыль организаций для организаций, получивших статус резидента территории опережающего социально-экономического развития "Северск"

Департамент инвестиций Томской области

35.

Пониженная (5%) ставка налога, взимаемого
в связи с применением упрощенной системы налогообложения, для резидентов особой экономической зоны технико-внедренческого типа.
Объект налогообложения (доходы - расходы)

Департамент по развитию инновационной
и предпринимательской деятельности Томской области

36.

Пониженная (10%) ставка налога, взимаемого
в связи с применением упрощенной системы налогообложения, для остальных налогоплательщиков, осуществляющих виды деятельности, не определенные законом.
Объект налогообложения (доходы - расходы)

Департамент по развитию инновационной
и предпринимательской деятельности Томской области

37.

Пониженная (0%) по патентной системе налогообложения для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих предпринимательскую деятельность
в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению, согласно перечню, установленному Законом Томской области
от 9 ноября 2012 года № 199-ОЗ "О патентной системе налогообложения"

Департамент по развитию инновационной
и предпринимательской деятельности Томской области

38.

Пониженная (0%) ставка налога, взимаемого
в связи с применением упрощенной системы налогообложения, для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих предпринимательскую деятельность
в производственной, социальной
и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению, согласно установленному законом перечню

Департамент по развитию инновационной
и предпринимательской деятельности Томской области

39.

Освобождение от уплаты налога на имущество организаций - организаций - являющихся специализированными обществами проектного финансирования, в отношении объектов инженерно-технического обеспечения

Департамент архитектуры
и строительства Томской области

40.

Пониженная (5%) ставка налога, взимаемого
в связи с применением упрощенной системы налогообложения, для организаций, получивших статус резидента территории опережающего социально-экономического развития "Северск"

Департамент инвестиций Томской области

41.

Пониженная (на 50%) ставка налога
на имущество организаций для субъектов инвестиционной деятельности, осуществляющих инвестиционную деятельность в соответствии с инвестиционным проектом и являющихся участниками специальных инвестиционных контрактов - инвесторами в Томской области

Департамент инвестиций Томской области

42.

Пониженная ставка налога на прибыль
для субъектов инвестиционной деятельности, осуществляющих инвестиционную деятельность в соответствии с инвестиционным проектом и являющихся участниками специальных инвестиционных контрактов - инвесторами в Томской области

Департамент инвестиций Томской области

43.

Пониженная (10%) ставка налога на прибыль организаций для организаций - участников региональных инвестиционных проектов
в Томской области, включенных в реестр участников региональных инвестиционных проектов

Департамент инвестиций Томской области

44.

Пониженная (0%; 1,1%) ставка налога на имущество организаций для организаций, получивших статус резидента территории опережающего социально-экономического развития "Северск"

Департамент инвестиций Томской области

45.

Пониженная (0,5%) ставка налога на имущество организаций для организаций потребительской кооперации, осуществляющих свою деятельность в соответствии с Законом Российской Федерации от 19 июня 1992 года
№ 3085-1 "О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах)
в Российской Федерации"

Департамент потребительского рынка Администрации Томской области

46.

Пониженная (13,5%) ставка налога на прибыль организаций для субъектов инвестиционной деятельности, осуществляющих инвестиционную деятельность в соответствии
с инвестиционным проектом (в сфере добычи углеводородного сырья)

Департамент инвестиций Томской области

47.

Пониженная (на 50%) ставка налога
на имущество организаций для субъектов инвестиционной деятельности, осуществляющих инвестиционную деятельность в соответствии с инвестиционным проектом (в сфере добычи углеводородного сырья)

Департамент инвестиций Томской области

50.

Пониженная (3%) ставка по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения на режиме "Доходы"
для организаций и индивидуальных предпринимателей, ведущих деятельность
в отраслях российской экономики,
в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции

Департамент по развитию инновационной
и предпринимательской деятельности Томской области

52.

Применение при исчислении налога на имущество организаций в отношении объектов недвижимого имущества площадью менее 2000 квадратных метров, включенных в перечень на 2019 год (определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации), коэффициентов, ограничивающих диапазон увеличения суммы налога, исчисленного в отношении этих объектов недвижимого имущества за налоговый период 2019 года:
применительно к налоговому периоду 2021 года - 0,2;
применительно к налоговому периоду 2022 года - 0,4;
применительно к налоговому периоду 2023 года - 0,6

Департамент
по развитию инновационной
и предпринимательской деятельности Томской области

53.

Пониженная (1,5%) ставка налога на имущество организаций применительно к первому налоговому периоду налогообложения в отношении объектов недвижимого имущества площадью менее 2000 квадратных метров, включенных в перечень на 2020 год и последующие периоды (определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации), и применение коэффициентов, ограничивающих диапазон увеличения суммы налога (начиная со второго налогового периода), исчисленного в отношении этих объектов недвижимого имущества за предыдущий налоговый период:
применительно ко второму налоговому периоду - 0,2;
применительно к третьему налоговому периоду - 0,4;
применительно к четвертому налоговому периоду - 0,6

Департамент
по развитию инновационной
и предпринимательской деятельности Томской области

54.

Освобождаются от налога на имущество организаций организации, основным видом экономической деятельности которых является деятельность почтовой связи общего пользования, оказывающие услуги по приему от физических лиц денежных средств в счет уплаты налогов и сборов в отношении недвижимого имущества, расположенного на территории городских и сельских поселений Томской области и используемого в целях оказания универсальных услуг почтовой связи населению, при условии обеспечения 100% охвата населенных пунктов городских и сельских поселений Томской области предоставления услуг почтовой связи

Департамент транспорта, дорожной деятельности и связи Томской области

55.

Пониженная ставка по налогу на прибыль организаций (13,5%) в части, зачисляемой в областной бюджет, для организаций, в которых работают лица, осужденные к исправительным работам и (или) освобожденные из мест лишения свободы

Департамент защиты населения и территории Томской области".

56.

Освобождение от уплаты транспортного налога лиц, зарегистрированных на территории Томской области, проходящих (проходивших) военную службу
в Вооруженных Силах Российской Федерации
по контракту, лиц, находящихся (находившихся)
на военной службе (службе) в войсках национальной гвардии Российской Федерации, в воинских формированиях и органах, указанных в пункте 6
статьи 1 Федерального закона от 31 мая 1996 года № 61-ФЗ "Об обороне", лиц, заключивших контракт
о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на Вооруженные Силы Российской Федерации, при условии их участия в специальной военной операции, проводимой с 24 февраля 2022 года

Департамент социальной защиты населения Томской области

57.

Освобождение от уплаты транспортного налога лиц, зарегистрированных на территории Томской области, призванных на военную службу по мобилизации
в Вооруженные Силы Российской Федерации,
в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 21 сентября 2022 года № 647
"Об объявлении частичной мобилизации в Российской Федерации"

Департамент социальной защиты населения Томской области".

58.

Освобождение от уплаты налога на имущество организаций некоммерческих организаций -
в отношении единого недвижимого комплекса (назначение - сооружения гидротехнические), созданного в рамках обустройства набережной реки Ушайки в городе Томске

Департамент по культуре Томской области".